Steuererklärung in der Ausbildung: was Azubis wissen sollten

Für viele Azubis lohnt sich die Steuererklärung, weil das Einkommen niedrig ist und Ausbildungskosten voll als Werbungskosten zählen.

Stand November 2026 · Steuerjahr 2025 und 2026 · Allgemeine Information, keine Steuerberatung

Muss ich als Azubi abgeben?

Meist nicht. Wer nur seine Ausbildungsvergütung bekommt, ist in der Regel nicht zur Abgabe verpflichtet. Eine Pflicht kann zum Beispiel entstehen, wenn du gleichzeitig einen zweiten Job mit Steuerklasse VI hattest oder Nebeneinkünfte ohne Lohnsteuerabzug über 410 Euro.1 Freiwillig abgeben kannst du immer, bis zu vier Jahre rückwirkend.

Wann sich die Erklärung lohnt

  • Lohnsteuer wurde einbehalten, dein Einkommen ist aber niedrig. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag (2025: 12.096 Euro, 2026: 12.348 Euro2), bekommst du die einbehaltene Lohnsteuer in der Regel zurück. Das passiert zum Beispiel häufig, wenn die Ausbildung im Sommer beginnt und du nur einen Teil des Jahres verdienst.
  • Deine Ausbildungskosten sind höher als 1.230 Euro. Diesen Arbeitnehmer-Pauschbetrag berücksichtigt das Finanzamt automatisch.3 Nur was darüber liegt, bringt zusätzlich etwas.

Ob überhaupt Lohnsteuer einbehalten wurde, steht auf deiner Lohnsteuerbescheinigung.

Was Azubis absetzen können

Findet die Ausbildung im Rahmen eines Ausbildungsverhältnisses statt, sind die Kosten Werbungskosten.4 Typisch sind:

  • Fahrten zum Betrieb und zur Berufsschule: Ab 2026 gilt die Entfernungspauschale von 0,38 Euro pro Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer, 2025 waren es 0,30 Euro für die ersten 20 Kilometer.5
  • Arbeitsmittel: Werkzeug, Fachbücher, Laptop. Bis 800 Euro ohne Umsatzsteuer (952 Euro brutto) im Jahr der Anschaffung voll absetzbar.6
  • Typische Berufskleidung, etwa Schutzkleidung oder Uniform, nicht aber normale Alltagskleidung
  • Lehrgänge und Prüfungsgebühren, die du selbst bezahlst
  • Bewerbungskosten für die Ausbildungsstelle oder den Job danach

Was dein Betrieb dir erstattet, kannst du nicht zusätzlich absetzen.

Ausbildung nach dem Studium oder zweite Ausbildung

Hast du bereits eine Erstausbildung oder ein Erststudium abgeschlossen, sind die Kosten einer weiteren Ausbildung ebenfalls Werbungskosten.4 Das ist vor allem wichtig, wenn du in dieser Zeit wenig verdienst: Übersteigen die Kosten deine Einnahmen, kann ein Verlust entstehen, der in spätere Jahre vorgetragen wird. Mehr dazu im Ratgeber Studium.

Womit du die Erklärung machen kannst

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Quellen

  1. § 46 Abs. 2 EStG: gesetze-im-internet.de
  2. § 32a Abs. 1 EStG: gesetze-im-internet.de
  3. § 9a Satz 1 Nr. 1a EStG: gesetze-im-internet.de
  4. § 9 Abs. 6 EStG; ELSTER-Hilfe 2025 zu Ausbildungskosten: gesetze-im-internet.de, elster.de
  5. § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Fassung ab 2026); Bundestag zum Steueränderungsgesetz 2025: bundestag.de
  6. § 6 Abs. 2 EStG: gesetze-im-internet.de

Häufige Fragen

Muss ich als Azubi eine Steuererklärung machen?

In der Regel nicht. Eine Pflicht besteht nur in bestimmten Fällen, etwa wenn du neben der Ausbildung einen zweiten Job mit Steuerklasse VI hattest. Freiwillig abgeben kannst du immer.

Wann lohnt sich die Steuererklärung in der Ausbildung?

Vor allem, wenn Lohnsteuer einbehalten wurde und dein Jahreseinkommen unter dem Grundfreibetrag lag, oder wenn deine Ausbildungskosten über 1.230 Euro liegen.

Kann ich Ausbildungskosten absetzen?

Ja. Wer im Rahmen eines Ausbildungsverhältnisses lernt, kann die Kosten als Werbungskosten absetzen, zum Beispiel Fahrten zum Betrieb oder zur Berufsschule und Arbeitsmittel.

Wo sehe ich, ob Lohnsteuer einbehalten wurde?

Auf der Lohnsteuerbescheinigung, die du vom Ausbildungsbetrieb bekommst, in der Zeile zur einbehaltenen Lohnsteuer.

Hinweis: Diese Seite informiert allgemein über die Rechtslage zum angegebenen Stand. Sie ersetzt keine Steuerberatung und prüft keinen Einzelfall. Wir beantworten keine individuellen Steuerfragen. Steuerregeln ändern sich häufig; maßgeblich sind die Gesetze und die Angaben der Finanzverwaltung. Für deine persönliche Situation wende dich an eine Steuerberaterin, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein. Wir prüfen die Inhalte sorgfältig, übernehmen aber keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität. Stand: November 2026, Steuerjahr 2025 und 2026.