SteuerneulingDie Grundlagen: 1.230 Euro gibt es automatisch
Für Arbeitnehmer zieht das Finanzamt automatisch einen Pauschbetrag von 1.230 Euro für Werbungskosten ab.1 Einzelne Belege lohnen sich deshalb nur, wenn deine Kosten zusammen darüber liegen. Ein weiter Arbeitsweg reicht dafür oft schon aus.
Fahrten zur Arbeit oder Ausbildung
Für den Weg zur ersten Tätigkeitsstätte gibt es die Entfernungspauschale, unabhängig davon, ob du mit Auto, Rad, Bahn oder zu Fuß unterwegs bist. Gezählt wird die einfache Strecke pro Arbeitstag.2
| Steuerjahr | Kilometer 1 bis 20 | ab Kilometer 21 |
|---|---|---|
| 2025 | 0,30 € | 0,38 € |
| ab 2026 | 0,38 € | 0,38 € |
Der Höchstbetrag liegt bei 4.500 Euro im Jahr, außer du fährst mit dem eigenen Auto.2
Rechenbeispiel (fiktiv): 15 Kilometer einfache Strecke an 220 Arbeitstagen im Jahr 2026 ergeben 15 × 220 × 0,38 Euro = 1.254 €. Das liegt bereits über dem Pauschbetrag.
Arbeitsmittel
Werkzeug, Fachbücher, Software oder ein Laptop für die Arbeit sind Arbeitsmittel. Kostet ein Gegenstand höchstens 800 Euro ohne Umsatzsteuer, also 952 Euro brutto, kannst du ihn im Jahr der Anschaffung komplett absetzen.3 Teurere Arbeitsmittel werden grundsätzlich über mehrere Jahre verteilt. Für Computer und Software erlaubt die Finanzverwaltung den vollen Abzug im Anschaffungsjahr.4
Nutzt du ein Gerät auch privat, zählt nur der berufliche Anteil.
Homeoffice
Für jeden Tag, an dem du überwiegend zu Hause arbeitest und deine erste Tätigkeitsstätte nicht aufsuchst, gibt es eine Pauschale von 6 Euro, höchstens 1.260 Euro im Jahr (also 210 Tage).5
Besonderheit in Ausbildung und Studium
Ob Ausbildungs- und Studienkosten Werbungskosten sind, hängt davon ab, ob du bereits eine Erstausbildung abgeschlossen hast oder in einem Ausbildungsverhältnis lernst.6 Azubis im Betrieb, Studierende im Master oder im Zweitstudium: Werbungskosten. Erststudium direkt nach der Schule: nur Sonderausgaben bis 6.000 Euro im Jahr. Details stehen in den Ratgebern für das Studium und die Ausbildung.
Womit du die Erklärung machen kannst
Kostenlos, direkt von der Finanzverwaltung. Erfordert eine Registrierung mit Aktivierungscode per Post. elster.de
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Kosten und Funktionsumfang ändern sich jedes Jahr; prüfe die aktuellen Bedingungen direkt beim Anbieter. Weitere Anbieter mit Preisen: Steuerprogramme im Vergleich.
Quellen
- § 9a Satz 1 Nr. 1a EStG: gesetze-im-internet.de
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (2025 alte Fassung, ab 2026 neue Fassung): gesetze-im-internet.de; ELSTER-Hilfe 2025: elster.de
- § 6 Abs. 2 EStG in Verbindung mit § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 7 EStG: gesetze-im-internet.de
- ELSTER-Hilfe 2025, Arbeitsmittel: elster.de
- § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG: gesetze-im-internet.de
- § 9 Abs. 6 und § 10 Abs. 1 Nr. 7 EStG: § 9, § 10
Häufige Fragen
Was sind Werbungskosten?
Ausgaben, die du hast, um Einnahmen aus deiner Arbeit zu erzielen, zu sichern oder zu erhalten. Typisch sind Fahrtkosten zur Arbeit, Arbeitsmittel oder Fortbildungen.
Lohnt es sich, Werbungskosten einzeln aufzulisten?
Nur wenn sie zusammen über 1.230 Euro im Jahr liegen. Bis zu diesem Betrag berücksichtigt das Finanzamt automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag.
Wie hoch ist die Pendlerpauschale 2026?
Ab 2026 gilt die Entfernungspauschale von 0,38 Euro je Kilometer der einfachen Strecke, ab dem ersten Kilometer. 2025 waren es 0,30 Euro für die ersten 20 Kilometer und 0,38 Euro ab dem 21. Kilometer.
Kann ich einen Laptop absetzen?
Ja, soweit du ihn beruflich nutzt. Laut ELSTER-Anleitung können Computer im Jahr der Anschaffung voll abgesetzt werden. Bei privater Mitnutzung zählt nur der berufliche Anteil.
Hinweis: Diese Seite informiert allgemein über die Rechtslage zum angegebenen Stand. Sie ersetzt keine Steuerberatung und prüft keinen Einzelfall. Wir beantworten keine individuellen Steuerfragen. Steuerregeln ändern sich häufig; maßgeblich sind die Gesetze und die Angaben der Finanzverwaltung. Für deine persönliche Situation wende dich an eine Steuerberaterin, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein. Wir prüfen die Inhalte sorgfältig, übernehmen aber keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität. Stand: November 2026, Steuerjahr 2025 und 2026.