SteuerneulingErst klären: Pflicht oder freiwillig?
Die bekannten Abgabefristen gelten nur, wenn du zur Abgabe verpflichtet bist, etwa weil du mehrere Jobs gleichzeitig hattest (Steuerklasse VI) oder Nebeneinkünfte über 410 Euro. Viele Azubis, Studierende und Berufseinsteiger sind nicht verpflichtet. Sie können freiwillig abgeben und haben dafür vier Jahre Zeit. Die wichtigsten Pflichtfälle stehen im Ratgeber Erste Steuererklärung.
Alle Fristen auf einen Blick
| Steuerjahr | Pflicht, ohne Berater | Pflicht, mit Berater oder Lohnsteuerhilfe | Freiwillig |
|---|---|---|---|
| 2025 | 31.07.2026 | 01.03.2027 | 31.12.2029 |
| 2026 | 02.08.2027¹ | 29.02.2028¹ | 31.12.2030 |
¹ Von uns berechnet aus § 149 Abs. 2 und 3 sowie § 108 Abs. 3 AO (fällt eine Frist auf ein Wochenende, verschiebt sie sich auf den nächsten Werktag). Eine offizielle Veröffentlichung für 2026 lag zum Stand noch nicht vor. Für 2025 bestätigt das Bayerische Landesamt für Steuern die Termine.2
Die gesetzliche Grundregel: Pflichtveranlagte geben bis zum 31. Juli des Folgejahres ab, mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein bis Ende Februar des übernächsten Jahres.1 Die verlängerten Corona-Sonderfristen galten nur bis zum Steuerjahr 2024.
Frist verpasst: was jetzt?
Wer zur Abgabe verpflichtet ist und zu spät abgibt, muss mit einem Verspätungszuschlag rechnen.3 Besser ist es, die Erklärung so schnell wie möglich nachzureichen oder vorab beim Finanzamt um mehr Zeit zu bitten. Wer freiwillig abgibt, hat diesen Druck nicht, sollte aber die Vier-Jahres-Grenze im Blick behalten: Für 2022 endet sie am 31.12.2026. Mehr dazu unter Steuererklärung rückwirkend.
Womit du die Erklärung machen kannst
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Quellen
- § 149 AO (Abgabefristen) und § 108 AO (Fristberechnung): § 149, § 108
- Bayerisches Landesamt für Steuern, Termine und Fristen: finanzamt.bayern.de
- § 152 AO (Verspätungszuschlag): gesetze-im-internet.de
- Freiwillige Abgabe, vier Jahre: § 169, § 170 AO, siehe Steuererklärung rückwirkend
Häufige Fragen
Bis wann muss ich die Steuererklärung 2025 abgeben?
Wer zur Abgabe verpflichtet ist und selbst abgibt, hatte für das Steuerjahr 2025 Zeit bis zum 31.07.2026. Mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein gilt eine längere Frist bis zum 01.03.2027.
Bis wann muss ich die Steuererklärung 2026 abgeben?
Ohne Berater bis zum 02.08.2027, weil der 31.07.2027 ein Samstag ist. Mit Berater bis zum 29.02.2028. Diese Daten haben wir aus der Abgabenordnung berechnet.
Gelten diese Fristen auch, wenn ich freiwillig abgebe?
Nein. Wer nicht verpflichtet ist, hat vier Jahre Zeit. Für das Steuerjahr 2025 ist das bis zum 31.12.2029.
Was passiert, wenn ich die Frist verpasse?
Bei Pflichtveranlagten kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen. Wer die Frist nicht schaffen kann, sollte sich frühzeitig an das Finanzamt wenden.
Hinweis: Diese Seite informiert allgemein über die Rechtslage zum angegebenen Stand. Sie ersetzt keine Steuerberatung und prüft keinen Einzelfall. Wir beantworten keine individuellen Steuerfragen. Steuerregeln ändern sich häufig; maßgeblich sind die Gesetze und die Angaben der Finanzverwaltung. Für deine persönliche Situation wende dich an eine Steuerberaterin, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein. Wir prüfen die Inhalte sorgfältig, übernehmen aber keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität. Stand: November 2026, Steuerjahr 2025 und 2026.