SteuerneulingMuss ich als Student abgeben?
In den meisten Fällen nicht. Eine Pflicht besteht etwa, wenn du mehrere Jobs gleichzeitig hattest und einer davon über Steuerklasse VI lief, oder wenn du Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug über 410 Euro hattest, zum Beispiel aus einer freiberuflichen Nebentätigkeit.1 Alle Pflichtfälle stehen im Ratgeber Erste Steuererklärung. Freiwillig abgeben kannst du immer, bis zu vier Jahre rückwirkend.
Wenn du neben dem Studium gejobbt hast
Hattest du einen Job mit Lohnsteuerabzug, zum Beispiel als Werkstudent, lohnt sich ein Blick auf deine Lohnsteuerbescheinigung. Liegt dein Einkommen im Jahr unter dem Grundfreibetrag (2026: 12.348 Euro2), kannst du einbehaltene Lohnsteuer mit der Erklärung zurückbekommen.
Ein Minijob ist anders: Er wird meist pauschal versteuert, 2026 mit 2 Prozent.3 Dieser Lohn bleibt bei der Einkommensteuer außer Ansatz, du trägst ihn also nicht ein.4 Die Minijob-Grenze liegt 2026 bei 603 Euro im Monat.5
Erststudium oder Zweitstudium: der wichtigste Unterschied
Wie das Finanzamt deine Studienkosten behandelt, hängt davon ab, ob du schon eine Erstausbildung abgeschlossen hast.6
| Situation | Studienkosten sind | Folge |
|---|---|---|
| Erststudium direkt nach der Schule | Sonderausgaben, bis 6.000 € im Jahr | Wirken nur, wenn du im selben Jahr genug Einkommen hast. Sonst verfallen sie. |
| Studium nach abgeschlossener Ausbildung | Werbungskosten | Können einen Verlust ergeben, der in spätere Jahre vorgetragen wird. |
| Master nach abgeschlossenem Bachelor | Werbungskosten | Wie oben. |
| Duales Studium oder Studium im Dienstverhältnis | Werbungskosten | Wie oben. |
Als Erstausbildung zählt eine geordnete Ausbildung mit mindestens zwölf Monaten Dauer in Vollzeit und einer Abschlussprüfung.6 Das Bundesverfassungsgericht hat 2019 entschieden, dass diese Unterscheidung verfassungsgemäß ist.7
Verlustvortrag: Kosten heute, Steuervorteil später
Hast du im Zweitstudium oder Master mehr Werbungskosten als Einnahmen, entsteht ein Verlust. Dieser Verlust kann auf Antrag festgestellt und in spätere Jahre vorgetragen werden.8 Im ersten Job nach dem Studium mindert er dann dein zu versteuerndes Einkommen.
Wichtig: Das funktioniert nur mit Werbungskosten. Sonderausgaben aus dem Erststudium können keinen Verlustvortrag begründen. Fristen und den Weg über ELSTER erklärt der Ratgeber Verlustvortrag im Studium.
Typische Kosten im Studium
- Fahrten zur Hochschule: Ab 2026 gilt eine Entfernungspauschale von 0,38 Euro pro Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer.9
- Arbeitsmittel wie Laptop oder Fachbücher: Bis 800 Euro ohne Umsatzsteuer, also 952 Euro brutto, sind im Jahr der Anschaffung voll absetzbar.10
- Studiengebühren und Semesterbeiträge
Ob und wie diese Kosten bei dir wirken, hängt von der Einordnung oben ab.
Womit du die Erklärung machen kannst
Kostenlos, direkt von der Finanzverwaltung. Erfordert eine Registrierung mit Aktivierungscode per Post. elster.de
Steuerprogramm im Browser mit Frage-Antwort-Führung.
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Kosten und Funktionsumfang ändern sich jedes Jahr; prüfe die aktuellen Bedingungen direkt beim Anbieter. Weitere Anbieter mit Preisen: Steuerprogramme im Vergleich.
Quellen
- § 46 Abs. 2 EStG: gesetze-im-internet.de
- § 32a Abs. 1 EStG: gesetze-im-internet.de
- § 40a Abs. 2 EStG: gesetze-im-internet.de
- § 40 Abs. 3 und § 40a Abs. 5 EStG: gesetze-im-internet.de; Minijob-Zentrale: magazin.minijob-zentrale.de
- Bundesregierung, Neuregelungen Januar 2026: bundesregierung.de
- § 9 Abs. 6 und § 10 Abs. 1 Nr. 7 EStG: § 9, § 10
- BVerfG, Beschluss vom 19.11.2019, 2 BvL 22/14: bundesverfassungsgericht.de
- § 10d EStG (Verlustabzug, Feststellung nach Abs. 4): gesetze-im-internet.de
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG in der ab 2026 geltenden Fassung: gesetze-im-internet.de
- § 6 Abs. 2 EStG; ELSTER-Hilfe 2025: elster.de
Häufige Fragen
Muss ich als Student eine Steuererklärung machen?
Meist nicht. Eine Pflicht entsteht nur in bestimmten Fällen, etwa bei mehreren Jobs gleichzeitig mit Steuerklasse VI oder bei Nebeneinkünften ohne Lohnsteuerabzug über 410 Euro. Freiwillig abgeben kannst du immer.
Lohnt sich die Steuererklärung im Studium?
Oft, wenn du neben dem Studium gejobbt hast und dabei Lohnsteuer einbehalten wurde, oder wenn du im Zweitstudium oder Master hohe Kosten hast, die du als Verlust vortragen kannst.
Was ist der Unterschied zwischen Erst- und Zweitstudium?
Kosten für ein Erststudium direkt nach der Schule sind nur Sonderausgaben, bis 6.000 Euro im Jahr. Kosten für ein Studium nach einer abgeschlossenen Erstausbildung, etwa ein Master nach dem Bachelor, sind Werbungskosten. Nur Werbungskosten können einen Verlustvortrag begründen.
Muss ich meinen Minijob in die Steuererklärung eintragen?
Ein pauschal versteuerter Minijob bleibt bei der Einkommensteuer außer Ansatz und wird nicht eingetragen.
Wie lange habe ich als Student Zeit?
Wer freiwillig abgibt, hat vier Jahre Zeit. Für das Steuerjahr 2022 endet die Frist am 31.12.2026.
Hinweis: Diese Seite informiert allgemein über die Rechtslage zum angegebenen Stand. Sie ersetzt keine Steuerberatung und prüft keinen Einzelfall. Wir beantworten keine individuellen Steuerfragen. Steuerregeln ändern sich häufig; maßgeblich sind die Gesetze und die Angaben der Finanzverwaltung. Für deine persönliche Situation wende dich an eine Steuerberaterin, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein. Wir prüfen die Inhalte sorgfältig, übernehmen aber keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität. Stand: November 2026, Steuerjahr 2025 und 2026.